Можно ли получить налоговый вычет за обучение ребёнка в частной школе
Покупая товары в магазине, многие из нас получают так называемый кэшбэк — небольшую сумму от потраченных денег. А знаете ли вы, что государство тоже готово выплатить подобный бонус за то, что вы оплачиваете учёбу своих детей?
Речь идёт о налоговом вычете. Если от покупок вы вернёте от силы 10 рублей, то в этом случае можно получить возврат более 100 000 рублей. Интересно? Тогда спешим рассказать, можно ли получить налоговый вычет за обучение ребёнка в частной школе и что для этого необходимо сделать. Спойлер, родители учеников школы Макарун давно пользуются этой возможностью и экономят на оплате обучения.
Что такое налоговый вычет
Получая заработную плату или другой доход, например, от продажи недвижимости, вы уплачиваете 13% НДФЛ в государственный бюджет. Эти деньги можно вернуть в качестве компенсации за социальные значимые расходы, к которым относятся образовательные услуги, предоставляемые в очном формате.
Если оплачивать обучение ребёнка в частной школе в Москве или любом другом городе России, вы гарантировано можете получить возврат части этих средств в рамках установленных лимитов. Но есть важное условие: у заведения должна быть лицензия на осуществление обязательной деятельности.
Вычет возвращают двумя способами:
- Вас освобождают от уплаты налога. Работодатель перестанет удерживать НДФЛ из вашей зарплаты на протяжении года или до момента израсходования одобренной суммы возврата.
- Вам возвращают всю сумму на банковский счёт. В дальнейшем этими деньгами можно распоряжаться без ограничений.
Кто может получить налоговый вычет за обучение в частной школе
Получение вычета за частное образование доступно всем гражданам, которые уплачивают НДФЛ. Также его могут оформить резиденты, то есть лица, которые проживают на территории России не меньше 183 дней в течение календарного года и являются налогоплательщиками. Получить налоговый вычет можно за собственных или опекаемых детей, а также за братьев и сестёр, в том числе сводных.
Лица без официального трудоустройства, студенты, пенсионеры, а также самозанятые и индивидуальные предприниматели, работающие на упрощённой системе налогообложения (УСН), не платят НДФЛ, а значит не могут претендовать на налоговый вычет. Исключение — ИП и пенсионеры, у которых есть налогооблагаемый доход.
Многие также интересуются, можно ли сделать налоговый вычет за обучение ребёнка в частной школе, если оно полностью или частично было оплачено материнским капиталом или иными мерами господдержки. В этом случае вернуть часть средств таким образом нельзя, потому что уже был применён один из видов льгот.
Какая сумма налогового вычета за образование в частной школе
Вы можете вернуть сумму, равную процентной ставке НДФЛ — 13%. Но есть лимиты, свыше которых государство не компенсирует образовательные расходы. Если вы оформляете вычет за обучение ребёнка в школе, оплаченное в 2023 году и ранее, максимальная сумма возврата составит 50 000 рублей. Важное уточнение: налоговый вычет не может быть больше, чем сумма НДФЛ, которая была уплачена за отчётный период.
2024 год порадовал родителей нововведениями — теперь за платные образовательные услуги можно будет вернуть больше, а именно до 110 000 рублей.
Допустим, в 2023 году вы заплатили за школу 800 000 рублей. По старым правилам налоговая вернула вам только 50 000, хотя 13% от этой суммы составляют 104 000. Теперь же, заплатив за обучение столько же, вы получите полноценный налоговый вычет в размере 104 000 рублей.
Как получить налоговый вычет за частную школу
Получение вычета возможно за три года, предшествующих тому, когда вы подаёте на него заявление, если вам не приходилось оформлять его в течение этого срока. Это значит, что подав заявку в 2024 году, вам могут вернуть процент за оплату учёбы ребёнка за 2023, 2022 и 2021, если вы не прибегали к данной налоговой льготе.
Чтобы получить возврат, вам необходимо обратиться в Федеральную налоговую службу одним из двух способов:
- Обратиться лично в отделение ФНС по месту прописки или временной регистрации или же посетить ближайший МФЦ и подать заявление по форме;
- Подать онлайн‑заявку через Госуслуги или в личном кабинете налогоплательщика.
При обращении необходимо предоставить документы, подтверждающие налоговую льготу, а также договор с частной школой на предоставление детских образовательных услуг и чеки или выписки с банковского счёта, подтверждающие их оплату.
При обращении в ФНС вы получите деньги на банковский счёт. Если же вы хотите, чтобы вычет был предоставлен в формате освобождения от уплаты налога, тогда заявление необходимо подавать работодателю по другой форме.
